أثر مخاطر السيولة على الأداء المالي للمصارف الإسلامية الأدرنية للفترة ( 2010 – 2017 )
Keywords:
معايير لجنة بازل III, مخاطر السيولة, الأداء الماليAbstract
استهدف هذا البحث بيان مخاطر السيولة في البنوك الإسلامية الأردنية وذلك وفقاً لإرشادات ومعايير الرقابة المصرفية الدولية بازل III، وأثر معايير مخاطر السيولة الخاصة بلجنة بازل على الأداء المالي للبنوك الإسلامية الأردنية، واستخدم الباحث المنهج الوصفي التحليلي، حيث تم قياس المعايير الخاصة بمخاطر السيولة وهي نسبة كفاية رأس المال، ونسبة تغطية السيولة، ونسبة التمويل الصافي المستقر كمتغيرات مستقلة، وأثر هذه المتغيرات على الأداء المالي والمتمثلة في معدل العائد علي الأصول، ومعدل العائد على حقوق الملكية، وحصة السهم الواحد من الأرباح، كمتغيرات تابعة وذلك للفترة من 2017 -2010، حيث تم اتباع طريقة التحليل القياسي لنماذج السلاسل الزمنية المقطعية (Panel Data)، وتم استخدام برنامج التحليل الإحصائي ( Eviews10 ) لتقدير نموذج الدراسة، ويتكون مجتمع الدراسة من كافة البنوك الإسلامية الأردنية وعددها ثلاثة بنوك وهي البنك الإسلامي الأردني، والبنك العربي الإسلامي الدولي، وبنك الصفوة الإسلامي، حيث تم الاعتماد على البيانات والقوائم المالية المستخرجة من التقارير السنوية. وأشارت أهم نتائج البحث إلى وجود أثر لمخاطر السيولة والمتمثلة في نسبة كفاية رأس المال، ونسبة تغطية السيولة، ونسبة التمويل الصافي المستقر، على الأداء المالي للبنوك الإسلامية الأردنية والمتمثلة في معدل العائد على الأصول، ومعدل العائد على حقوق الملكية، وحصة السهم العادي من الأرباح، أما أهم توصيات الدراسة فكانت بضرورة تعاون البنك المركزي مع البنوك الإسلامية.
References
- أبو وادي، رامي (2017) العوامل المؤثرة على ربحية المصارف الإسلاميةالأردنية، مجلة ريادة الأعمال الإسلامية، مجلد2، عدد2، مايو2017 .
- أبوزيد، محمد (2009). التحليل المالي شركات وأسواق مالية، ط2، دار المريخ للنشر، الرياض، السعودية .
- بدرانه، حسن (2018). أثر المخاطر المصرفية في البنوك الإسلامية على القيمة السوقية لأسهم البنوك الإسلاميةالأردنية، رسالة ماجستير غير منشورة، جامعة آل البيت، المفرق، الأردن.
- بشناق، زاهر (2011). تقييم الأداء المالي للبنوك الإسلامية والتقليدية باستخدام المؤشرات المالية دراسة مقارنة للبنوك الوطنية العاملة في فلسطين رسالة ماجستير غير منشورة ا، لجامعة الإسلامية، غزة، فلسطين.
- بوحيدة، محمد ( 2012). مخاطر صيغ التمويل في المصارف الإسلامية بينالسيطرة والتحوط اشارة إلى بنك البركة الجزائري، مجلة أبحاث في الاقتصادوالتسيير، المجلد عدد خاص .
- الجبوري، منيب خلف (2017). أثر اتفاقية بازل2 على الأداء المالي في المصارف الإسلامية الأردنية، رسالة ماجستير، جامعة آل البيت، المفرق، الأردن.
- خليفات، مروان (2015). أثر العوامل الخارجية والداخلية على نمو الودائع في المصارف الإسلامية، أطروحة دكتوراه غير منشورة، جامعة العلوم الإسلامية العالمية، عمان، الأردن .
- زائد ، محمد (2016). أثر الرقابة الكمية على الأداء المالي للمصارف الإسلامية الأردنية، أطروحة دكتوراه غير منشورة، جامعة العلوم الإسلامية العالمية، عمان، الأردن .
- سارة، بركات (2015). دور الاجراءات الاحترازية في مواجهة مخاطر سوء الحوكمة مع الإشارة إلى حالة الجزائر، مجلة أبحاث اقتصادية وإدارية، العدد السابع عشر، جوان، الجزائر .
- الساعدي، علاء (2015). ربحية المصارف والعوامل المؤثرة فيها دراسة تطبيقية على المصارف العراقية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، المجلة العربية للإدارة، مجلد35، العدد1، مصر.
- سعيد، حسين أب – والعز، على(2014). كفاية رأس المال في المصارف الإسلامية في الواقع وسلامة التطبيق، المؤتمر الدولي الأول للمالية الإسلامية، 2014/8/7-6، عمان، الأردن .
- صالح، مفتاح ( 2015). تأثير مقررات لجنة بازل III على النظام المصرفيالإسلامي، مجلة دراسات اقتصادية إسلامية م، جلد 21، العدد 1، الرياض، السعودية .
- صالح، مفتاح (2009). إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية، الملتقي العلمي الدولي حول الأزمة المالية والاقتصادية الدولية والحوكمة العالمية، 21-20 أكتوبر 2009، جامعة فرحات عباس، اسطيف، الجزائر.
- الصايغ، عماد ( 2012). مدى كفا ية الافصاح المحاسبي عن مخاطر السيولة فيالبنوك التجارية وفقاً لمقررات لجنة بازل III دراسة ميدانية، المجلة العلمية للاقتصادوالتجارة، العدد 2، أكتوبر 2012، مصر .
- عقون، عبد السلام (2015). أسس قياس وإدارة مخاطر السيولة في البنوك التجارية حالة بنك سوسبيني جينيرال للفترة المرجعية 2008,2012، مجلة الحكمة للدراسات الاقتصادية، مؤسسة كنوز الحكمة للنشر والتوزيع، العدد 24، الجزائر.
- كراجه، عبدالحليم، وآخرون ( 2006). الادارة والتحليل المالي أسس ومفاهيموتطبيقات ط، 2، دار الصفاء للنشر والتوزيع، عمان، الأردن.
- المساعدة، منور(2013). أثر تطبيق مقررات بازل III على المصارف الإسلامية، أطروحة دكتوراه غير منشورة، جامعة العلوم الإسلامية العالمية، عمان، الأردن .
- مطر، محمد (2010). الاتجاهات الحديثة في التحليل المالي والائتماني الأساليب والأدوات والاستخدامات العملية ط، 3، دار وائل للنشر، عمان، الأردن .
- المناصير، عمر(2013). أثر تطبيق قواعد حوكمة الشركات على أداء شركات الخدمات المساهمة العامة الأردنية، رسالة ماجستير غير منشورة، الجامعة الهاشمية، الزرقاء ، الأردن.
- Abdul Rahman, Aisyah, Janor, Hawati (2016). ImpakKecekapan Kos terhadapRisikoKecairandalamInstitusiPerbankan di Malaysia The Impact of Efficiency on Liquidity Risk in Malaysian Banking Institutions, JurnalPengurusan, 47 (2016) 20 pages, Galley Proof, Malaysia.
- Ayano, Dawit (2016). Determinants of commercial banks financial performance in Ethiopia, Unpublished Master Thesis, Addis Ababa University, Addis Ababa, Ethiopia.
- Ayano, Dawit (2016). Determinants of commercial banks financial performance in Ethiopia, Previous reference.
- AzamShafique, and others (2012). Liquidity and Risk Analysis of Islamic Banking System during Global Financial Crises,Kuwat Chapterof Arabian Journal of Business and Management Review, Vol. 1, No.8; April 2012.
- F. Gideon - and others,(2013). Basel III and the Net Stable Funding Ratio,Hindawi Publishing Corporation ISRN Applied Mathematics, Volume 2013, Article ID 582707.
- Saje, Elias (2015). Determinants of Dividend Payout in Ethiopian Private Banks, Unpublished Master Thesis, Addis Ababa University, Addis Ababa, Ethiopia.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2019 Journal of Economic and Political Sciences
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
