أثر المتغيرات الداخلية في الأداء المالي للمصارف التجارية الليبية: -دراسة تطبيقية على مصرف الجمهورية -

خالد أبو النور    إبراهيم; عبد الفتاح علي    حسين

المؤلفون

خالد أبو النور إبراهيم قسم التمويل والمصارف، كلية المحاسبة، جامعة غريان
عبد الفتاح علي حسين قسم التمويل والمصارف، كلية المحاسبة، جامعة غريان

الملخص

هدفت الدراسة إلى بيان أثر المتغيرات الداخلية (حجم المصرف، حقوق الملكية، السيولة) في الأداء المالي ممثلاً في العائد على الموجودات والعائد على حقوق الملكية كدراسة عملية حديثة نسبياً في مصرف الجمهورية الذي يعد أكبر المصارف التجارية العاملة في ليبيا، وذلك للفترة الممتدة من 2017-2008م، اعتمدت الدراسة في بياناتها على القوائم المالية الرئيسية للمصرف وتحليلها لبيان المؤشرات المالية، ثم اختبار العلاقة عن طريق تحليل الإنحدار المتعدد بحيث كانت المتغيرات الداخلية كمتغيرات مستقلة ومؤشر الأداء كمتغيرات تابعة، وتوصلت الدراسة إلى عدم وجود أثر معنوي لحجم المصرف في (العائد على الموجودات، والعائد على حقوق الملكية)، كما توصلت إلى وجود أثر معنوي سلبي لحقوق الملكية في العائد على حقوق الملكية، ووجود أثر معنوي سلبي للسيولة في العائد على الموجودات، وأوصت الدراسة بضرورة العمل على تعزيز قدرة المصرف على تحقيق الأرباح، من خلال الاهتمام بمختلف الموجودات المدرة للعوائد والمحافظة على التوظيف الكفؤ للأموال المستثمرة التي يمتلكها المصرف والتنوع فيها، مع متابعة أداء الإدارة العليا للمصرف وتقويم دورها في إدارة الموجودات من أجل تعزيز الأداء المالي لها .

المراجع

أبوالهيجاء، محمد (2004). أثر اختلاف الحجم على العائد على الأصول في الشركات، رسالة ماجستير غير منشورة، جامعة آل البيت، المفرق ، الأردن .

- أبوزعيتر، باسل جبر حسن (2006).العوامل المؤثرة على ربحية المصارفالتجارية العاملة في فلسطين 2002-1997، رسالة ماجستير غير منشورة، الجامعة الإسلامية، غزة ، فلسطين .

- أبووادي، رامي (2017). محددات أداء الصناعة المصرفية الأردنية، المجلة الأردنية في إدارة الأعمال، مجلد 13، العدد 2، الأردن .

- أبووادي، رامي (2017). العوامل المؤثرة على ربحية المصارف الإسلاميةالأردنية، مجلة ريادة الأعمال الإسلامية، مجلد 2، العدد 2، الأردن .

- الحسيني ، فلاح حسن ( 2009 ). إدارة البنوك، مدخل كمي استراتيجي معاصر، داروائل للنشر عمـّـان، الأردن .

- القذافي، محمد الطيب (2012 .) محددات الربحية في المصارف التجارية الليبية"دراسة مقارنة بين المصارف التجارية الليبية" خلال الفترة من 2005-1995، رسالة ماجستير غير منشورة جامعة بنغازي ، ليبيا .

- القضاة، حنان (2013 ). أثر المتغيرات الخارجية والداخلية على الأداء المالي للمصارف الإسلامية والمصارف التجارية في الأردن: دراسة مقارنة، أطروحة دكتوراه غير منشورة، جامعة العلوم الإسلامية العالمية، عمـّـان،الأردن .

- الساعدي، علاء (2015 ). ربحية المصارف والعوامل المؤثرة فيها –دراسة تطبيقية على المصارف العراقية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، المجلة العربية للإدارة، مجلد 35، العدد1، مصر .

- بعبع، جمال كمال (2018)، دراسة تطبيقية على إدارة مخاطر الائتمان والعائد على حقوق ال ملكية في المصارف الخاصة السورية، مجلة جامعة تشرين للبحوث والدراسات العلمية، سلسلة العلوم الاقتصادية والقانونية، المجلد 40 ، العدد 5 ، سوريا .

- توفيق، عبدالمحسن (1997). تقييم الأداء المالي، دار النهضة العربية، القاهرة ،مصر .

- حمدان، مأمون، الحسين، بسام (2016). العوامل المؤثرة على ربحية المصارف الخاصة في سورية ، دراسة تطبيقية، مجلة جامعة البعث، المجلد 38، العدد33، سوريا.

- فهد، نصر حمود (2009).أثر السياسات الاقتصادية في أداء المصارف التجارية، ط1، دار الكتب العلمية، بيروت ، لبنان .

- فخري ، سامر محمد ، قادر آسو بهاء الدين (2016)، مؤشر الربحية المصرفية والعوامل المؤثرة فيه درا سة قياسية في عينة من المصارف التجارية العراقية ، مجلة جامعة كركوك للعلوم الإدارية والاقتصادية ، المجلد6 العدد 2 ، العراق .

- دبابش، محمد نجيب، قدوري، طارق (2013). دور النظام المحاسبي المالي في تقييم الأداء المالي بالمؤسسات الصغيرة والمتوسطة، دراسة تطبيقية لمؤسسة المطاحن الكبرى للجنوب، بسكرة، بحث مقدم للملتقى الوطني: واقع وأفاق النظام المحاسبي المالي في المؤسسات الصغيرة والمتوسطة في الجزائر، جامعة الوادي، الجزائر .

- عبدالجليل، توفيق (2014 ). أثر هيكل رأس المال على أداء الشركات الصناعية المساهمة العامة الأردنية، المجلة الأردنية في إدارة الأعمال، المجلد 10، العدد 3، الجامعة الأردنية، عمادة البحث العلمي، عمّان ،الأردن .

- عبدالخالق، محمد (2001). الإدارة المالية والمصرفية، دار أسامة للنشر والتوزيع، طـ1، عمّان الأردن .

- عبود، خالد صالح (2011 ). نموذج مقترح للمقارنة بين الأداء المالي لمصرف لجمهورية ومصرف الصحاري في الجماهيرية الليبية، أطروحة دكتوراه غير منشورة، جامعة دمشق سوريا .

- عودة، عماد محمود (2014). علاقة عناصر المركز المالي وتكاليف التشغيل مؤشرات الربحية في البنوك الأردنية-دراسة مقارنة بين البنك الإسلامي الأردني بنك الإسكان للتجارة والتمويل، أطروحة دكتوراه غير منشورة ، جامعة العلوم

لإسلامية العالمية، عمّان ، الأردن .

- سويلم ، محمد ( 1983). إدارة البنوك بين النظرية والتطبيق، مكتبة الجلاء ،المنصورة ، مصر .

م - طر، محمد (2006). الاتجاهات الحديثة في التحليل المالي والائتماني، دار وائل لنشر والتوزيع طـ2، عمّان ،الأردن .

- مزيق، رامي أكرم (2014).دراسة العوامل المؤثرة على ربحية المصارف لتجارية السورية، رسالة ماجستير غير منشورة ، جامعة تشرين، اللاذقية، سوريا .

- نبيلة، رقاقدة (2016 ). دراسة قياسية للعوامل المؤثرة على ربحية البنوك التجارية حالة بنك سوسييتي جنيرال الجزائر للفترة (2014-2004)، رسالة ماجستير غير منشورة جامعة قاصدي مرباح، ورقلة ، الجزائر.

- الموقع الإلكتروني مصرف الجمهورية : https://www.jbank.ly/home.asp/about-us/